Daně :: Investiční zápisník

DANĚ

Daně a investice

Investování přináší zisky, ale nesmíme zapomínat na stát. Z každého výdělku se zpravidla platí daň. Jak to funguje v praxi a na co si dát pozor?

1. Daň z prodeje (Kapitálový výnos)

Daň se platí vždy jen z čistého zisku, nikoliv z celé částky, kterou dostanete na účet.

Příklad: Pokud investujete 100 000 Kč a prodáte za 150 000 Kč, váš zisk je 50 000 Kč. Daň (v ČR 15 %) budete platit pouze z těchto 50 000 Kč.
Časový test: Pokud v ČR držíte cenné papíry déle než 3 roky (nebo roční příjmy z prodeje nepřesáhnou 100 000 Kč), jste od daně z prodeje plně osvobozeni!

2. Dividendy u českých akcií (např. Fio banka)

U českých firem je to pro investory nejjednodušší:

Český broker (např. Fio) nebo sama firma vám strhne 15% srážkovou daň přímo u zdroje.
Na účet vám přiteče už čistá dividenda a vy nemusíte řešit vůbec nic ani podávat daňové přiznání.

3. Zahraniční akcie a dvojí zdanění (např. XTB)

U zahraničních akcií (např. firmy z USA, Francie nebo Rakouska) je situace jiná. Dividenda se zdaňuje v zemi, kde firma sídlí.

Sazby daně z dividend v zahraničí:
USA: Základní daň je 30 %. Pokud ale u brokera podepíšete formulář W-8BEN (zamezení dvojího zdanění), sníží se vám daň v USA na 15 %.
Francie: Sazba pro nerezidenty bývá zredukována na 12,8 %.
Rakousko (např. Erste Bank): Rakousko má jednu z nejvyšších srážkových daní z dividend, která činí 27,5 %.

Co je to Smlouva o zamezení dvojímu zdanění?

Slouží k tomu, abyste tentýž příjem nezdaňovali naplno dvakrát – jednou v cizí zemi a podruhé doma. Díky těmto smlouvám si daň strženou v zahraničí můžete v českém daňovém přiznání započítat.

Formulář W-8BEN slouží k tomu, že americkým úřadům oficiálně potvrdíš, že jsi daňovým rezidentem České republiky. Díky existující Smlouvě o zamezení dvojího zdanění mezi ČR a USA ti pak americký úřad strhne z dividend pouze 15 % namísto standardních 30 %.